Online gokken en belasting: wanneer betaal je?

Het verschil tussen vergunde en buitenlandse aanbieders bepaalt of het casino of jij de kansspelbelasting betaalt.

Wanneer moet je belasting betalen over online gokken?

Of je zelf kansspelbelasting moet betalen, hangt in de eerste plaats af van de vergunning van de aanbieder. Bij een online kansspel met een vergunning van de Nederlandse Kansspelautoriteit draagt het casino de belasting af. Je hoeft dan geen aangifte te doen en zelf geen kansspelbelasting te betalen over je deelname.

Bij een online casino zonder Nederlandse vergunning ligt dat anders. Dan ben je als speler zelf belastingplichtig. Je moet nagaan of je in een kalendermaand een positief spelresultaat hebt behaald en in dat geval aangifte doen bij de Belastingdienst. Dat geldt ook wanneer de aanbieder in een ander land gevestigd is of daar een vergunning heeft.

Vergund online casino: de aanbieder regelt de belasting

Een Vergunninghouder Kansspelautoriteit mag online kansspelen aanbieden binnen het Nederlandse stelsel. Bij zo’n aanbieder wordt de kansspelbelasting niet bij jou als speler geïnd. De aanbieder berekent en betaalt de verschuldigde belasting volgens de regels die voor het online kansspel gelden.

Je hoeft daarom niet zelf belasting te betalen over gokgeld dat je bij een vergund online casino wint. Ook hoef je voor die activiteit geen afzonderlijke aangifte kansspelbelasting in te dienen. De vraag of je persoonlijk belasting moet betalen over online gokken, wordt in deze situatie dus met nee beantwoord.

Dit betekent niet dat elke website die zich op Nederlandse spelers richt, automatisch een Nederlandse vergunning heeft. Een buitenlandse vergunning is geen Nederlandse vergunning. Een casino met een vergunning uit Malta, Curaçao of een ander land valt daarom niet onder dezelfde behandeling als een aanbieder met een vergunning van de Nederlandse Kansspelautoriteit.

Zonder Nederlandse vergunning: je bent zelf belastingplichtig

Speel je bij een online aanbieder zonder Nederlandse vergunning, dan verschuift de belastingplicht naar jou. Je moet dan zelf bepalen of er sprake is van een positief maandresultaat. Voor deze beoordeling kijk je naar het volledige resultaat binnen dezelfde kalendermaand: gewonnen bedragen minus inzetten in die maand.

Alleen een positief resultaat leidt tot kansspelbelasting. Is het resultaat in een kalendermaand negatief, dan is over die maand geen kansspelbelasting verschuldigd. Een verlies in de ene maand maakt een positief resultaat in een andere maand echter niet automatisch ongedaan. De beoordeling vindt per kalendermaand plaats.

De aangifte en betaling moeten binnen een maand na afloop van de maand waarin het positieve resultaat is behaald bij de Belastingdienst binnen zijn. Gebruik daarvoor het specifieke formulier voor kansspelbelasting, niet de reguliere aangifte inkomstenbelasting. De precieze berekening van het resultaat en de behandeling van verschillende soorten inzetten horen bij de uitleg over de grondslag; voor je eerste beoordeling is vooral de vergunning van de aanbieder beslissend.

Hoe controleer je de vergunning?

Controleer de aanbieder in de officiële Kansspelwijzer van de Kansspelautoriteit. Daar kun je nagaan of het online casino als aanbieder met een Nederlandse vergunning voorkomt. Kijk niet alleen naar een vlag, Nederlandse taal of betaalmethode op de website. Geen van die kenmerken bewijst dat de aanbieder een Nederlandse vergunning heeft.

Online kansspelen mogen in Nederland alleen worden aangeboden door bedrijven met een vergunning van de Kansspelautoriteit. Dat geldt onder meer voor slots, roulette, blackjack, baccarat en live casino. Staat de aanbieder niet in het officiële register, behandel de website dan niet als een vergund Nederlands online casino.

Spelen bij een casino zonder vergunning van de Kansspelautoriteit is illegaal. Een aanbieder mag Nederlandse spelers alleen bedienen met een Nederlandse Ksa-vergunning. De belastingplicht verandert niet doordat de website toch toegang geeft vanuit Nederland: zonder Nederlandse vergunning moet je bij een positief maandresultaat zelf aangifte doen.

Wanneer ontstaat de verplichting?

De verplichting ontstaat niet alleen wanneer je geld naar je bankrekening overmaakt. Bij een aanbieder zonder Nederlandse vergunning gaat het om het positieve spelresultaat in de kalendermaand. Je moet dus je gewonnen bedragen en inzetten binnen dezelfde maand bijhouden en vaststellen of de uitkomst positief is.

Is die uitkomst positief, dan moet je aangifte doen en betalen binnen de genoemde termijn. Is de uitkomst negatief, dan is voor die maand geen kansspelbelasting verschuldigd. Bewaar daarom de gegevens waarmee je het maandresultaat kunt onderbouwen, zoals rekeningoverzichten, transactiegegevens en informatie uit je spelersaccount.

Niet-aangegeven belasting kan later alsnog worden nageheven. De naheffingstermijn voor niet-aangegeven kansspelbelasting bedraagt vijf jaar. Daarnaast kunnen boetes volgen wanneer je geen, te late, onjuiste of onvolledige aangifte doet. Die boetes kunnen oplopen tot 300% van het gewonnen bedrag. Een controle van de vergunning en een tijdige beoordeling van je maandresultaat voorkomen dus dat je de belastingplicht bij een buitenlandse of niet-vergunde aanbieder over het hoofd ziet.

Je mag in Nederland alleen aan online kansspelen deelnemen vanaf 18 jaar. Spelers van 18 tot 24 jaar mogen bovendien geen bonusaanbod ontvangen of gebruiken. Bonussen mogen je nooit aanzetten tot inzetten boven wat je je kunt veroorloven.

Belasting over gokwinst: zo wordt je resultaat bepaald

Bij de berekening van kansspelbelasting telt niet alleen het bedrag dat je ontvangt. Eerst moet worden vastgesteld welk resultaat bij het online kansspel hoort. Daarbij maken de aanbieder, de vergunning en de periode verschil. Dit onderdeel gaat daarom over de rekenwijze: welke inzetten en uitbetalingen samen worden bekeken en wat er gebeurt wanneer je per saldo verlies lijdt.

Positief spelresultaat bij een aanbieder zonder Nederlandse vergunning

Bij een online aanbieder zonder Nederlandse vergunning wordt het resultaat per kalendermaand bepaald. Je neemt alle gewonnen bedragen binnen die maand samen en trekt daar alle inzetten in dezelfde maand van af. Alleen wanneer deze uitkomst positief is, ontstaat een bedrag waarover kansspelbelasting wordt geheven.

De berekening ziet er schematisch zo uit:

alle gewonnen bedragen in de kalendermaand − alle inzetten in diezelfde kalendermaand = het spelresultaat

Online casino achteraf betalen: zo werkt het

Lees hoe achteraf betalen via je telefoonrekening werkt, welke rol KYC en CRUKS spelen en…

Een uitbetaling is dus niet automatisch gelijk aan de belastbare gokwinst. Als je meerdere inzetten hebt gedaan voordat een prijs wordt uitgekeerd, moeten die bedragen binnen dezelfde kalendermaand in de berekening worden meegenomen. Ook eerdere verliezen binnen die maand kunnen het positieve resultaat verlagen, zolang ze onder dezelfde aanbieder en periode vallen volgens deze rekenwijze.

Een negatief maandresultaat leidt niet tot verschuldigde kansspelbelasting. Je hebt dan in die kalendermaand geen positief spelresultaat. Een verlies kan daardoor niet worden behandeld alsof het een belastbare winst is. Het is wel belangrijk dat je de onderliggende gegevens bewaart, zodat je kunt aantonen hoe je het maandresultaat hebt bepaald.

Verschil met een legaal online casino

Bij een legaal online casino wordt de belasting volgens de aangeleverde informatie berekend over het bruto resultaat. Daarbij worden de totale inzetten vergeleken met de totaal uitgekeerde prijzen. De praktische berekening gebeurt niet noodzakelijk over een volledig kalendermaand voor alle spellen samen. Afhankelijk van het kansspel wordt gekeken naar een afzonderlijk spel of een afzonderlijke sessie.

De berekening kan daardoor als volgt worden weergegeven:

totale inzetten − totaal uitgekeerde prijzen = bruto resultaat

De relevante eenheid hangt af van het speltype. Bij slots wordt het resultaat per spin berekend. Bij poker gaat het om een toernooi of een cashgame-sessie. Daardoor kunnen inzetten en uitbetalingen niet zonder meer uit verschillende spelmomenten worden samengevoegd. De manier waarop het casino de spelgegevens registreert, sluit aan bij het type kansspel.

Dit verklaart waarom de uitkomst bij een legaal online casino anders kan worden beschreven dan bij een aanbieder zonder Nederlandse vergunning. Bij die laatste situatie staat het positieve spelresultaat per kalendermaand centraal. Bij een legaal casino wordt het bruto resultaat per spel of sessie bepaald, afhankelijk van het spel.

Wat telt als gokwinst?

Geld dat daadwerkelijk als prijs of uitbetaling beschikbaar komt, kan onderdeel zijn van het resultaat. Een bedrag dat alleen als bonus op je account staat, is niet automatisch een belastbare winst. Bonussen en free spins worden pas belastbaar wanneer ze zijn vrijgespeeld en als daadwerkelijke winst worden uitgekeerd.

Je moet daarom onderscheid maken tussen:

• een bonus die uitsluitend als speelgeld op het account staat;
• free spins die nog niet tot een uitbetaling hebben geleid;
• een vrijgespeelde bonus die als echte winst wordt uitgekeerd;
• een prijs die rechtstreeks uit het spelresultaat voortkomt.

Alleen de laatste twee categorieën kunnen volgens deze regel als daadwerkelijke winst in de berekening terechtkomen. De naam die een aanbieder aan een bedrag geeft, is minder belangrijk dan de vraag of het bedrag werkelijk is uitgekeerd als winst.

Tegenstrijdige informatie over de vrijstelling

Over online kansspelen wordt in de aangeleverde informatie een duidelijke tegenstelling genoemd. De ene versie stelt dat de vrijstelling van €449 per prijs niet geldt voor online kansspelen en dat ook kleine online winsten belastbaar zijn. De andere versie stelt dat de eerste €449 die je per maand wint bij een casino zonder Nederlandse vergunning belastingvrij is.

Deze twee regels kunnen niet tegelijk als één vaste berekening worden toegepast. Controleer daarom vóór je een bedrag opgeeft welke officiële uitleg voor jouw situatie geldt. Neem de vrijstelling niet zelfstandig over op basis van een algemene regel voor prijzen, omdat die mogelijk niet op online kansspelen van toepassing is. Het verschil gaat niet over de hoogte van je inzet, maar over de vraag welk deel van een online resultaat als belastbaar wordt aangemerkt.

Kansspelbelasting in 2026: tarief en belangrijkste wijzigingen

Het tarief van de Nederlandse kansspelbelasting verandert volgens de aangeleverde informatie per 1 januari 2026 naar 37,8%. Dat percentage is relevant voor de ontwikkeling van de belastingdruk rond online gokken, maar er bestaat een duidelijke tegenstrijdigheid in de beschikbare informatie. Een andere versie vermeldt dat het huidige tarief 30,5% over de netto winst bedraagt en van kracht blijft totdat officieel iets anders wordt aangekondigd. Zonder een officiële bevestiging is het daarom niet verantwoord om beide percentages als gelijktijdig geldende regels te presenteren.

Overzicht van de genoemde tarieven

De tariefontwikkeling ziet er op basis van de beschikbare gegevens als volgt uit:

De percentages voor 2021 en 2022 zijn afkomstig uit één affiliate-overzicht dat stelt dat het tarief tijdelijk naar 29% werd verlaagd als stimulans rond de legalisering van online gokken. Die voorstelling kan daarom niet zonder aanvullende officiële bevestiging als vaststaande algemene norm worden gebruikt.

De tarieven voor 2024 en 2025 laten volgens de beschikbare gegevens wel een duidelijke stijging zien. Voor 2024 wordt 30,5% genoemd en vanaf 1 januari 2025 34,2%. Het genoemde percentage van 37,8% vanaf 2026 zou daar opnieuw boven liggen. Dat maakt het verschil met het alternatieve tarief van 30,5% belangrijk: het gaat niet om een kleine afronding, maar om een wezenlijk andere fiscale uitkomst.

Wat betekent dit voor online gokken?

Bij informatie over online gokken belasting 2026 moet je eerst vaststellen welk tarief officieel voor het betreffende tijdvak geldt. Het jaartal van de winst is daarbij niet hetzelfde als het moment waarop je de informatie leest. Een tarief dat voor 2025 wordt genoemd, mag niet automatisch worden doorgetrokken naar 2026. Omgekeerd mag het genoemde tarief van 37,8% niet als definitief worden gepresenteerd zolang de tegenstrijdige informatie over 30,5% niet is opgehelderd.

De term kansspelbelasting is de juridisch passende benaming. Uitdrukkingen zoals online casino belasting, gokbelasting of belasting gokken online zijn begrijpelijk in dagelijks taalgebruik, maar geven minder precies aan om welke belasting het gaat. De tariefwijziging betreft bovendien niet alleen online casino’s. Kansspelen vallen binnen hetzelfde fiscale onderwerp, terwijl de manier waarop de belasting wordt geheven kan afhangen van de wettelijke situatie van het spel en de aanbieder.

Ook de ontwikkeling sinds de opening van de gereguleerde Nederlandse online kansspelmarkt moet je niet verwarren met een automatisch vast tarief. Online kansspelen werden in Nederland op 1 oktober 2021 gelegaliseerd voor aanbieders met een vergunning van de Kansspelautoriteit. Het belastingpercentage kan daarna afzonderlijk door fiscale regelgeving worden aangepast. De legalisering bepaalt dus niet op zichzelf welk tarief in 2026 geldt.

Geen stilzwijgende keuze tussen de percentages

Voor je financiële planning is het verstandig beide genoemde versies uit elkaar te houden:

• één bronvermelding noemt 37,8% vanaf 1 januari 2026;
• een andere versie noemt 30,5% als huidig tarief totdat officieel iets anders wordt aangekondigd.

Deze informatie spreekt elkaar tegen. De officiële publicatie van de Belastingdienst is daarom bepalend voor het tarief dat uiteindelijk moet worden toegepast. Het is niet correct om zonder broncontrole te schrijven dat 37,8% zeker geldt, maar evenmin om de verhoging naar 37,8% zonder toelichting te negeren. Dat voorbehoud is vooral belangrijk wanneer je informatie zoekt over casino en kansspelbelasting of kansspelbelasting in casino’s.

Online casino met of zonder Nederlandse vergunning

Voor kansspelbelasting bij online gokken is niet alleen het spel belangrijk, maar vooral de vergunning van de aanbieder. Een online casino mag Nederlandse spelers alleen bedienen met een vergunning van de Kansspelautoriteit. Die vergunning bepaalt ook wie de kansspelbelasting afdraagt.

Met een Nederlandse vergunning

Bij een online kansspel met een vergunning van de Nederlandse Kansspelautoriteit betaalt de aanbieder de kansspelbelasting. Je hoeft dan zelf geen aangifte voor deze kansspelbelasting te doen en je betaalt deze belasting niet rechtstreeks.

Dat betekent niet dat elke website met een buitenlands keurmerk onder deze regel valt. Een vergunning uit Malta, Curaçao of een ander land is geen Nederlandse vergunning. Voor de Nederlandse fiscale behandeling moet je controleren of de aanbieder als vergunninghouder van de Kansspelautoriteit staat geregistreerd.

Online gokken werd in Nederland op 1 oktober 2021 gelegaliseerd. Sinds die datum mogen online casino’s legaal opereren wanneer zij over de vereiste Nederlandse vergunning beschikken. De wettelijke basis daarvoor is de Wet Kansspelen op Afstand. Een website kan dus wel toegankelijk zijn vanuit Nederland, zonder dat zij Nederlandse toestemming heeft om Nederlandse spelers te bedienen.

Zonder Nederlandse vergunning

Speel je bij een online casino zonder vergunning van de Nederlandse Kansspelautoriteit, dan ben je zelf belastingplichtig. De aanbieder draagt de kansspelbelasting niet namens jou af. Je moet je situatie daarom zelf bij de Belastingdienst regelen.

Dit geldt ook wanneer de website zich als buitenlands casino presenteert. De locatie van de onderneming of het buitenlandse keurmerk verandert niet in een Nederlandse vergunning. Een casino zonder vergunning van de Kansspelautoriteit mag Nederlandse spelers niet bedienen. Spelen bij zo’n aanbieder is illegaal en spelers kunnen daarvoor worden beboet.

De fiscale verplichting staat los van de vraag of de aanbieder betrouwbaar lijkt. Een aantrekkelijk aanbod, een buitenlandse vergunning of een bekende spelomgeving neemt de eigen verantwoordelijkheid voor aangifte niet weg. Bij online gokken zonder Nederlandse vergunning moet je dus zowel het juridische risico als de mogelijke kansspelbelasting meenemen.

Zo controleer je de vergunning

Controleer een online casino in de officiële Kansspelwijzer van de Kansspelautoriteit. Zoek daar de naam van de aanbieder op en controleer of de vermelding overeenkomt met de website waarop je wilt spelen. Let op de precieze bedrijfsnaam: een merknaam en de juridische vergunninghouder kunnen van elkaar verschillen.

Een logo of verwijzing op de website zelf is geen vervanging voor controle in het officiële register. Staat de aanbieder niet in de Kansspelwijzer, dan kun je hem niet behandelen als een online casino met Nederlandse vergunning. Ook een verwijzing naar een toezichthouder in het buitenland bewijst niet dat de aanbieder in Nederland bevoegd is.

Leeftijd en toegang

Gokken in Nederland is toegestaan vanaf achttien jaar. Spelers jonger dan achttien jaar mogen niet deelnemen aan online kansspelen. Legale aanbieders moeten je identiteit en leeftijd controleren voordat je toegang krijgt tot hun diensten.

Ben je tussen achttien en vierentwintig jaar oud, dan mag je geen bonusaanbod ontvangen of gebruiken. Een bonus verandert bovendien niets aan de vergunningstatus van het casino en neemt geen fiscale verplichting weg wanneer je bij een aanbieder zonder Nederlandse vergunning speelt.

Dezelfde vergunninglogica geldt niet automatisch voor iedere andere gokvorm. Bij een offline casinospel, een kansspelautomaat, een sportweddenschap of een paardenweddenschap met een organisator in de Europese Unie hoeft de speler geen Nederlandse kansspelbelasting te betalen. Win je in een fysiek casino buiten de Europese Unie, dan moet je zelf aangifte doen en kansspelbelasting betalen wanneer de prijs hoger is dan €449. Controleer daarom altijd eerst welk type kansspel je speelt en welke aanbieder het organiseert.

Hoe werkt belasting over casino en andere kansspelen?

De fiscale behandeling hangt niet alleen af van het bedrag dat je wint, maar ook van het soort kansspel, de plaats van de aanbieder en de vraag of het om een losse prijs gaat. Daardoor bestaat er geen algemene regel dat elke casinowinst automatisch op dezelfde manier wordt belast.

Betalen en geld bij online casino’s

Ontdek welke betaalmethoden en stortingsopties bij online casino’s worden genoemd, van bankoverschrijving en creditcard tot…

Offline casino, automaat en weddenschap

Bij winst in een offline casinospel of op een kansspelautomaat hoeft de speler geen Nederlandse kansspelbelasting te betalen wanneer de organisator in de Europese Unie is gevestigd. Hetzelfde geldt voor een sportweddenschap of paardenweddenschap met een organisator in de Europese Unie. In die situaties ontstaat voor de speler dus geen afzonderlijke belasting over de ontvangen winst.

Dat staat los van online kansspelen. Bij online casino’s bepaalt onder meer de Nederlandse vergunning wie de kansspelbelasting afdraagt. Controleer daarom altijd of een aanbieder voorkomt in de officiële Kansspelwijzer van de Kansspelautoriteit. Een buitenlandse vergunning is geen Nederlandse vergunning.

Wanneer is een prijs vrijgesteld?

Voor een losse prijs van €449 of minder hoeft geen kansspelbelasting te worden betaald. Bij een prijs boven €449 wordt volgens de beschikbare informatie belasting over het volledige bedrag geheven. Deze regel gaat over een afzonderlijke prijs en is niet hetzelfde als de berekening van een positief maandresultaat bij een online aanbieder zonder Nederlandse vergunning.

Over de toepassing op online kansspelen lopen de geraadpleegde bronnen echter uiteen. De ene versie vermeldt dat de eerste €449 die je per maand wint bij een casino zonder Nederlandse vergunning vrijgesteld is en dat de vrijstelling de volgende maand opnieuw begint. Een andere versie stelt juist dat de vrijstelling van €449 per prijs niet geldt voor online kansspelen en dat ook kleine online winsten belastbaar zijn. Omdat deze informatie niet eenduidig is, kun je een online winst niet zonder meer als belastingvrij behandelen.

Buitenlands fysiek casino

Win je in een fysiek casino buiten de Europese Unie, dan moet je zelf aangifte doen en kansspelbelasting betalen wanneer de prijs hoger is dan €449. De plaats van het casino is hierbij bepalend: een winst in een casino buiten de Europese Unie valt dus anders uit dan een winst bij een organisator binnen de Europese Unie.

Bij buitenlandse prijzen moet je bovendien onderscheid maken tussen een casinowinst, een weddenschap en een loterij. Voor buitenlandse loterijen spreken de beschikbare bronnen elkaar eveneens tegen. Eén versie zegt dat je over de gehele prijs aangifte moet doen, ongeacht of de loterij online of offline was. De andere versie vermeldt voor een buitenlandse niet-online loterij of trekking een vrijstelling van €449 per prijs, waarbij alleen het bedrag boven die grens belastbaar is.

Minimumleeftijd en vergunning

De belastingregels veranderen niets aan de toegangsvoorwaarden. Gokken is in Nederland toegestaan vanaf achttien jaar. Online kansspelen mogen alleen worden aangeboden door een vergunninghouder van de Kansspelautoriteit. Spelen bij een casino zonder Nederlandse vergunning is illegaal; een vergunning uit een ander land vervangt de Nederlandse vergunning niet.

Belasting op gokken: aangifte, betaling en controle

Ben je zelf belastingplichtig voor kansspelbelasting, dan moet je niet volstaan met het bewaren van je saldo of een melding aan het online casino. De aangifte loopt rechtstreeks via de Belastingdienst. Gebruik daarvoor het specifieke formulier voor kansspelbelasting, niet de reguliere aangifte inkomstenbelasting.

Welk formulier gebruik je?

Het formulier is bedoeld voor de kansspelbelasting over het tijdvak waarin je het belastbare resultaat hebt behaald. Vul de gevraagde gegevens volledig en nauwkeurig in. Controleer vóór verzending of de periode, bedragen en berekening met je eigen administratie overeenkomen. Bewaar daarom overzichten van inzetten, uitbetalingen en transacties zolang de aangifte nog kan worden gecontroleerd.

De procedurele verplichting staat los van de vraag hoe het resultaat precies wordt berekend. Zodra vaststaat dat je zelf aangifte moet doen, moet je ook de betaling van het verschuldigde bedrag regelen. Een aangifte zonder betaling maakt de verplichting dus niet af.

Wanneer moet de aangifte binnen zijn?

De aangifte en betaling moeten bij de Belastingdienst binnen zijn binnen één maand na afloop van de maand waarin je de winst hebt behaald. Wacht niet tot de gewone aangifte inkomstenbelasting: kansspelbelasting heeft een eigen formulier en een eigen termijn.

Zorg dat zowel het formulier als het verschuldigde bedrag tijdig zijn verwerkt. Bewaar een bevestiging van de ingediende aangifte en bewijs van betaling. Bij een technische storing of onduidelijkheid over het formulier is het verstandig direct contact op te nemen met de Belastingdienst, zodat je de termijn niet ongemerkt overschrijdt.

Controle en gevolgen van fouten

De Belastingdienst kan een aangifte controleren en bij ontbrekende of onjuiste informatie om onderbouwing vragen. Niet-aangegeven kansspelbelasting kan nog vijf jaar worden nageheven. Dat betekent dat ontbrekende gegevens of een vergeten aangifte niet vanzelf verdwijnen.

Ook te laat, onjuist of onvolledig aangifte doen kan financiële gevolgen hebben. Boetes kunnen oplopen tot 300% van het gewonnen bedrag. Controleer daarom vóór indiening of je alle relevante gegevens hebt gebruikt en bewaar de administratie waarop je aangifte is gebaseerd. Zo kun je bij een controle uitleggen hoe het opgegeven bedrag tot stand kwam.

Gokken en belasting bij buitenlandse aanbieders

Een buitenlands online casino valt niet automatisch onder de Nederlandse regels. Doorslaggevend is of de aanbieder een vergunning van de Nederlandse Kansspelautoriteit heeft. Een vergunning uit Malta, Curaçao of een ander land geldt niet als Nederlandse vergunning.

Win je bij een online kansspel zonder vergunning van de Kansspelautoriteit, dan ben je zelf belastingplichtig. Je moet in dat geval aangifte doen voor de kansspelbelasting bij de Belastingdienst. Dat geldt ook wanneer de aanbieder zich vanuit het buitenland op Nederlandse spelers richt. De aanbieder mag Nederlandse spelers alleen bedienen met een Nederlandse Ksa-vergunning.

Waarom de buitenlandse aanbieder niet beslissend is

De plaats waar het casino gevestigd is, bepaalt niet wie de Nederlandse belasting afhandelt. Bij een online casino met een Nederlandse vergunning draagt de aanbieder de kansspelbelasting af. Bij een aanbieder zonder die vergunning ligt de belastingplicht bij jou als speler.

Controleer daarom eerst de vergunning voordat je speelt. In de officiële Kansspelwijzer van de Kansspelautoriteit kun je nagaan of een online casino als vergunninghouder staat geregistreerd. Staat de aanbieder daar niet in, dan is spelen bij dit casino in Nederland niet legaal. Spelers kunnen daarvoor worden beboet; bovendien ontbreekt het Nederlandse toezicht op de aanbieder.

Online gokken werd in Nederland op 1 oktober 2021 gelegaliseerd. Sindsdien mogen online casino’s alleen legaal opereren met een vergunning van de Kansspelautoriteit. De legalisering verandert dus niet de status van een buitenlands casino zonder Nederlandse vergunning: een buitenlandse vestigingsplaats vervangt de vereiste Nederlandse vergunning niet.

Buitenlandse loterijen

Ook bij een buitenlandse loterij moet de winnaar zelf aangifte doen en kansspelbelasting over de volledige prijs betalen, ongeacht of de loterij online of offline was. Er bestaan echter tegenstrijdige voorlichtingen: een andere versie meldt dat bij een buitenlandse niet-online loterij of trekking een vrijstelling per prijs geldt en alleen het bedrag daarboven wordt belast. Controleer daarom vóór aangifte de actuele uitleg van de Belastingdienst voor precies het type prijs dat je hebt gewonnen.

Je moet bovendien minimaal 18 jaar zijn om aan online kansspelen deel te nemen. Spelen zonder Nederlandse vergunning is geen manier om de belastingplicht te vermijden. Het maakt juist noodzakelijk dat je zelf de aangifte regelt.

Geld gewonnen in een casino: wat doe je daarna?

Geld gewonnen in een casino? Handel dan niet meteen alsof het volledige bedrag vrij besteedbaar is. Leg eerst vast waar de winst vandaan komt, over welke maand het resultaat loopt en of je zelf verantwoordelijk bent voor de kansspelbelasting.

1. Noteer je resultaat

Bij een online aanbieder zonder Nederlandse vergunning kijk je naar het volledige spelresultaat binnen één kalendermaand. Zet alle gewonnen bedragen uit die maand naast alle inzetten in dezelfde maand. Het verschil bepaalt of er sprake is van een positief maandresultaat.

Bewaar daarbij:

• overzichten van inzetten en uitbetalingen;
• transacties op je spelersaccount;
• bankafschriften;
• berichten van de aanbieder;
• gegevens over bonussen en free spins.

Zo kun je later onderbouwen hoe je het bedrag hebt vastgesteld. Kijk niet alleen naar het saldo dat uiteindelijk op je bankrekening staat. Een opname kan betrekking hebben op meerdere speelrondes of op eerder gestort geld.

2. Controleer bonusgeld afzonderlijk

Een bonus of free spin is niet automatisch belastbaar zodra die aan je account wordt toegevoegd. Het relevante moment is de uitbetaling als daadwerkelijke winst, nadat de bonus is vrijgespeeld. Noteer daarom wanneer bonusgeld werkelijk onderdeel wordt van een uitbetaling en bewaar de bijbehorende voorwaarden.

Bonussen mogen je niet aanzetten tot inzetten boven wat je je kunt veroorloven. Een belastingverplichting verandert niets aan het risico van het spel.

3. Bereid aangifte voor

Is je maandresultaat positief bij een online aanbieder zonder Nederlandse vergunning, verzamel dan de gegevens voor de aangifte kansspelbelasting. De aangifte en betaling moeten binnen een maand na afloop van de maand waarin de winst is behaald bij de Belastingdienst binnen zijn.

Gebruik hiervoor het specifieke formulier voor kansspelbelasting, niet de reguliere aangifte inkomstenbelasting. Controleer vóór verzending of alle inzetten en gewonnen bedragen uit dezelfde kalendermaand zijn meegenomen. Bewaar een kopie van de aangifte, de berekening en de betalingsbevestiging.

Deze werkwijze maakt duidelijk wat je moet doen nadat je geld hebt gewonnen: het resultaat vastleggen, bewijs bewaren en tijdig aangifte doen wanneer de regels dat vereisen.

Kansspelbelasting betalen bij een internetcasino

Speel je bij een online aanbieder zonder Nederlandse vergunning, dan moet je het positieve spelresultaat per kalendermaand zelf vaststellen. Voor de berekening neem je alle bedragen die je in die maand hebt gewonnen en trek je alle inzetten van dezelfde maand af. Het gaat dus om het gezamenlijke resultaat binnen één kalendermaand, niet om één afzonderlijke uitbetaling.

Stappen voor de aangifte

1. Baken de maand af. Neem alleen inzetten en gewonnen bedragen mee die binnen dezelfde kalendermaand vallen.
2. Bereken het spelresultaat. Trek het totaal van je inzetten af van het totaal van je gewonnen bedragen.
3. Controleer de uitkomst. Bij een positief resultaat moet je kansspelbelasting aangeven. Is het resultaat negatief, dan is over die maand geen kansspelbelasting verschuldigd.
4. Dien de aangifte in. Gebruik daarvoor het specifieke formulier voor kansspelbelasting van de Belastingdienst, niet de reguliere aangifte inkomstenbelasting.
5. Betaal het verschuldigde bedrag. Zowel de aangifte als de betaling moeten binnen zijn binnen een maand na afloop van de maand waarin je de winst hebt behaald.

De maandgrens werkt als een afzonderlijke meetperiode. Een verlies in de ene kalendermaand maakt een positief resultaat in een andere maand dus niet automatisch ongedaan. Houd daarom per maand een overzicht bij van de inzetten en gewonnen bedragen waarop je aangifte is gebaseerd.

Bij belasting betalen over een internetcasino draait de praktische controle om de aansluiting tussen je berekening, je aangifte en je betaling. Bewaar daarom de relevante transactiegegevens en het overzicht waarop je het maandresultaat hebt berekend. Zo kun je bij een controle uitleggen welke bedragen je hebt samengenomen.

Let op de formulering: je betaalt geen belasting over iedere inzet afzonderlijk. De grondslag is het positieve spelresultaat van de kalendermaand. Bij een negatief maandresultaat ontstaat voor die maand geen betalingsverplichting. De uiterste datum volgt steeds uit het einde van de betreffende maand; wacht daarom niet tot een later moment waarop je administratie mogelijk minder volledig is.

Gokgeld en gokwinst correct opgeven

Een correcte controle begint met een volledig overzicht van je spelactiviteiten binnen dezelfde kalendermaand. Verzamel per online aanbieder de bedragen die je hebt gewonnen en de inzetten die je in die maand hebt geplaatst. Bij een aanbieder zonder Nederlandse vergunning vergelijk je vervolgens het totaal van alle gewonnen bedragen met het totaal van alle inzetten. Alleen wanneer dit verschil positief is, ontstaat een positief maandresultaat.

Houd rekening met het moment waarop een spelresultaat ontstaat. Bij speelautomaten wordt de belastinggrondslag per draai bekeken. Bij poker gaat het om het resultaat per toernooi of per cashgamesessie. Daardoor is een enkel saldo op je bankrekening niet altijd voldoende om je gokgeld en gokwinst te reconstrueren. Bewaar daarom transactieoverzichten, speltotalen en uitbetalingsgegevens van iedere aanbieder.

Bonussen en free spins

Bonusgeld en free spins neem je niet direct mee als gokwinst. Ze worden pas relevant wanneer je ze hebt vrijgespeeld en als daadwerkelijke winst laat uitbetalen. Een bonus die alleen zichtbaar is in je account, maar nog niet kan worden opgenomen, geldt dus niet als uitbetaalde winst.

Controleer bij je administratie daarom het verschil tussen:

• een toegekende bonus die nog aan voorwaarden is gebonden;
• bonusgeld dat is vrijgespeeld;
• een bedrag dat daadwerkelijk als winst is uitbetaald;
• inzetten die in dezelfde kalendermaand zijn gedaan.

Gebruik een bonus niet als reden om meer in te zetten dan je kunt missen. Inzetvereisten of free spins veranderen niets aan die grens. Zodra bonussen je speelgedrag verhogen boven een bedrag dat je financieel kunt dragen, is stoppen verstandiger dan proberen de bonus alsnog vrij te spelen.

De term gok belasting wordt vaak gebruikt, maar in officiële informatie heet deze heffing kansspelbelasting. Ook bij belasting gokwinst en belasting op gokgeld draait de controle om hetzelfde: je moet kunnen onderbouwen welke bedragen zijn gewonnen en ingezet, en in welke kalendermaand die resultaten vielen. Bereid je overzicht op basis van die gegevens voor, zonder een niet-opgenomen bonus als echte uitbetaling te tellen.

Verantwoord spelen